Selbst, wenn Ihre Eltern aktuell noch fit und aktiv sind, wissen Sie, dass sich das eines Tages ändern wird.
Neben den emotionalen Aspekten gilt es dann auch, sich um das Erbe zu kümmern. Sinnvoll ist es, wenn Sie sich mit diesem Thema schon dann beschäftigen, wenn es noch gar nicht akut ist – wenn Sie noch einen klaren Kopf dafür haben. Denn dann ist es unter Umständen sogar möglich, die Erbschaftssteuer mit den passenden Schritten zu reduzieren oder sogar ganz zu vermeiden.
Freibeträge zur Erbschaftssteuer nach Verwandtschaftsgrad
Die Berechnung der Erbschaftssteuer richtet sich nach der Höhe des Erbes und nach dem Verwandtschaftsverhältnis. Je näher dieses dem Erblasser ist, desto höher ist der Freibetrag:
Ehepartner*innen und eingetragene Lebenspartner*innen: 500.000 Euro
Kinder: 400.000 Euro (dieser Betrag gilt für alle Kinder und die Enkel, sofern die Kinder verstorben sind)
Enkel (sofern die Kinder noch leben, aber die Enkel erben sollen): 200.000 Euro
Weitere Konstellationen
Falls keine Kinder oder Enkel das Erbe antreten, sondern an deren Stelle Urenkel treten oder für den Fall, dass Eltern von ihren Kindern erben, reduziert sich der Freibetrag auf lediglich 100.000 Euro. Alle anderen potenziellen Erben genießen nur noch einen Freibetrag von 20.000 Euro auf die Erbschaftssteuer.
Steuersätze und Steuerklassen und die Erbschaftssteuer
Die Freibeträge sind also relativ klar geregelt. Aber was tun Sie, wenn die Immobilie diesen Wert übersteigt? Das kann gerade in gefragten Lagen oder bei wirklich hochwertigen Immobilien schnell passieren. Dann rutschen das Haus und die Erbschaft in die Steuer. Die Erbschaftssteuer muss allerdings lediglich auf den errechneten Differenzbetrag gezahlt werden und sie richtet sich auch nach der Steuerklasse. Gerade in diesem Bereich ist es aber nicht die persönliche Steuerklasse, sondern die Erbschaftssteuerklasse, von denen es insgesamt 3 gibt.
bei nahen Verwandten: abhängig vom Wert des Erbes 7-30 Prozent (Steuerklasse 1)
nicht verwandte Erbnehmer: 30-50 Prozent (Steuerklasse 3)
Ist die Schenkung eine Alternative zur Erbschaftssteuer?
Wer sich nun denkt, dass er die Erbschaftssteuer mit Hilfe einer Schenkung umgehen kann, der sollte die Schenkungsteuer bedenken, die unter Umständen ähnlich hoch wie die Erbschaftssteuer ausfallen kann. Darüber hinaus ist eine steuerfreie Schenkung nur alle 10 Jahre möglich. Was ist also die Alternative?
Reduzieren Sie temporär den Verkehrswert der Immobilie
Haben Sie einmal von der Immobilienverrentung mit eingetragenem Nießbrauch gehört? Das bedeutet, dass der neue Käufer der Eigentümer der Immobilie wird und durch das eingetragene Nießbrauchrecht, das notariell beglaubigt wird, reduziert sich der Verkehrswert. Die Eltern können dennoch lebenslang im Haus wohnen bleiben und, sofern gewünscht, die Immobilie sogar vermieten und von den Mieteinnahmen voll profitieren. Der Nießbrauch ist also ein konkreter Wert für Ihre Eltern.
Warum senkt der Nießbrauch den Wert der Immobilie?
Das Nießbrauchrecht ist im Grundbuch verankert. Es kann weder von den Beschenkten noch von den Käufern gekündigt werden. Ein solches Haus ist in der Praxis schwer zu vermarkten, denn wer möchte schon Eigentümer einer Immobilie werden, die auf unbestimmte Zeit bewohnt ist? Dieser Faktor stellt also eine Wertsenkung dar, die allerdings rein rechnerisch ist.
Hier zieht man den sogenannte Nießbrauchwert heran. Dieser wird auf Basis der sogenannten Sterbetafel berechnet. Das ist die statistisch verbleibende Lebenszeit der Erblasser. Der nächste Faktor dieser Gleichung ist die üblicherweise mögliche Miete, die für Immobilien solcher Art in dieser Gegend mutmaßlich erzielt werden kann.
Die Rechnung lautet also:
mögliche erzielbare Miete x 12 = mögliche Jahresmiete
mögliche Jahresmiete x verbleibende statistische Lebenszeit in Jahren = Nießbrauchwert
Der aktuelle Verkehrswert errechnet sich dann aus dem tatsächlichen Verkehrswert abzüglich des Nießbrauchwerts. Durch diesen Kunstgriff können Sie als mutmaßlich erbende Kinder den Wert Ihrer Erbschaft rechnerisch senken. Selbst, wenn Sie sich also nicht entscheiden, das Haus tatsächlich zu verkaufen, weil das eben einfach nicht möglich ist oder weil Sie es einfach nicht wollen, hat sich die Höhe des zu versteuernden Erbes reduziert. Dadurch ist es sogar möglich, dass Sie weder Schenkungssteuer noch Erbschaftssteuer zahlen müssen.
Weitere Vorteile aus der Immobilienverrentung
Für Ihre Eltern ergeben sich aus dieser Art der Verrentung weitere Vorteile:
Einnahmen aus der Verrentung: Ihre Eltern können ihre Rente etwas aufbessern, weil sie für die Immobilienrente Einnahmen haben.
Kein Umzug: Ihre Eltern können in ihrer gewohnten Umgebung wohnen bleiben und es steht kein tatsächlicher Immobilienverkauf an.
Mieteinnahmen: Selbst, wenn Ihre Eltern sich irgendwann für eine Seniorenresidenz entscheiden, können sie die Immobilie vermieten und durch die Mieteinnahmen müssen sie Ihre Rente nicht für das neue Zuhause einsetzen.
Fazit
Tatsächlich ergeben sich aus der Verrentung von Immobilien mit eingetragenem Nießbrauch diverse Vorteile, besonders wenn es um das Thema Steuern geht. Wichtig ist allerdings, dass Sie mit Ihren Eltern offen über das Thema Erbe – auch der Immobilie – reden. Zwar erfreut sich gerade das Thema Erbe nicht der größten Beliebtheit, Sie können sich aber jede Menge Ärger und vor allen Dingen hohe Kosten in Folge der Erbschaftssteuer sparen.
HINWEIS:Der Autor übernimmt keinerlei Gewähr für die Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen.Ebenfalls stellt der Artikel keine steuerliche Beratung oder Rechtsberatung dar.
Im Zeitalter der digitalen Medien ist es zu einem Massenphänomen geworden: Cybermobbing. Beleidigungen, Angriffe und Verleumdungen finden nicht mehr nur im persönlichen Kontakt, sondern immer häufiger im „verborgenen“ Internet statt.
Inflation, Kosten für die häusliche Pflege, altersgerechter Umbau: Viele ältere Menschen sehen sich mit steigenden Kosten konfrontiert. Wer eine eigene Immobilie hat, kann daraus im Alter ein Zusatzeinkommen erzielen – ohne ausziehen zu müssen.
In Deutschland haben viele Menschen eine Versicherung mit Kapitalbildung zur Sicherung ihrer Altersvorsorge abgeschlossen – mehr als 80 Millionen Verträge gibt es. Mit Eintritt in die Altersrente werden diese meist fällig.
Ein verstopfter Abfluss, überzogene Handwerkerrechnungen oder explodierende Sanierungskosten: Mit dem PrimeHome Allround-Schutz sorgen Sie für Alltagspannen und Notfälle in Ihren vier Wänden vor.
Unter dem Motto „Selbstbestimmt im Alter“ veranstaltet die AWO-Nordhessen in diesem Jahr in 25 der nordhessenweit 30 AWO-Altenzentren wieder eine kostenfreie Vortragsreihe zu relevanten Themen des Alters.
Diebstahl jeder Art stellt eine typische und alltägliche Gefahr für Ihre Wertgegenstände dar. Gerade Trickdiebe nehmen dabei häufig Senioren ins Visier.
Das Thema Erbschaft ist alles andere als leicht, denn damit ist automatisch der Tod eines geliebten Menschen oder das eigene Ableben verbunden. Ab einem gewissen Alter ist es jedoch vollkommen normal, dass sich der Gedanke an das „danach“ immer wieder einschleicht.
Der Klimawandel wird zunehmend zur Gefahr für Hauseigentümer. Extreme Unwetter mit Stürmen und Starkregen sowie daraus resultierende Überschwemmungen häufen sich.
Das neuartige Konzept des Immobilien-Teilverkaufs ermöglicht Eigentümern eine sichere Perspektive, ihren lang ersehnten Ruhestand voll und ganz auszukosten.
Der Verlust eines geliebten Menschen ist schwer zu verarbeiten. Die Trauer zehrt an den Kräften und der Gedanke, sein Leben ohne weiteres fortzuführen, scheint unvorstellbar. Weiterhin belastend: Die Organisation und die Kosten der Beisetzung.
Was passiert, wenn man plötzlich zum Pflegefall wird und sich nicht mehr mitteilen kann? Entlasten Sie Ihre Lieben, indem Sie jetzt den Vorsorgeordner ausfüllen.
Immobilien sind seit Jahren die beliebteste Anlageform in Deutschland. Sie überzeugen mit kontinuierlicher Wertentwicklung, Schutz vor Inflation und bieten attraktive Steuervorteile.
Beim Erwerb einer Pflegeimmobilie als Kapitalanlage erlangt der Käufer häufig auch ein bevorzugtes Belegungsrecht. Es sichert ihm einen Pflegeplatz zu.
Wegen Inflation und niedrige Zinsen investieren immer mehr Anleger in Pflegeeinrichtungen. Es locken hohe Renditen und viel Sicherheit – bei geringem Aufwand.
Mit einer Rentenversicherung kann Vermögen ohne Schenkungsteuer übertragen werden. Der Versicherte kann sogar bestimmen, wie und wann das Geld verwendet wird.
Im Alter kann ein jeder in die Lage geraten, nicht mehr selbst über sein Leben entscheiden zu können. Daher sollten rechtzeitig Vorkehrungen getroffen werden, damit Wünsche des Betroffenen berücksichtigt werden.
Für ein selbstbestimmtes Leben im Alter ist Barrierefreiheit eine gute Grundlage. Darüber hinaus müssen entsprechende Wohnangebote aber deutlich mehr bieten.
Wer rechtzeitig für die eigene Bestattung vorsorgt, kann sich mit einer Sorge weniger den schönen Dingen des Lebens widmen. Hierbei hilft ein Bestattungsvorsorge-Vertrag.
Für den Ruhestand vorsorgen, spezielle Risiken des Alters absichern – doch wie findet man als sogenannter Best Ager im Angebotsdschungel die passende Vorsorge?
Die Bevölkerung wird älter – wer jedoch vorsorgt und seine Versicherungsprodukte im Auge hat, kann bis ins hohe Alter in den eigenen vier Wänden wohnen.
Kinder haften für Pflegekosten der Eltern: Ein Urteil des Bundesgerichtshofs von 2014 rückt die privaten Pflegeversicherung als Vermögensschutz in den Fokus.
Das Ableben eines Familienangehörigen tritt oft unerwartet ein. In dieser emotional belastenden Zeit ist es für die Angehörigen schwierig, sich mit den nun aufkommenden Fragen und anstehenden Aufgaben sachlich auseinanderzusetzen.
